Steuern als Berufsbetreuer: Was du zurücklegen solltest

Von deinen Einnahmen bezahlst du dein Büro, Versicherungen, Steuern und deinen Lebensunterhalt. Vier Bereiche bestimmen, wie viel Geld dir bleibt.

Diese Bereiche werden steuerlich unterschiedlich behandelt. Deshalb ist es wichtig, sie getrennt zu erfassen.

Einkommensteuer

Deine selbstständige Berufsbetreuung zählt steuerlich zur „sonstigen selbstständigen Arbeit“. Auf die daraus erzielten Einkünfte fällt Einkommensteuer an. Gewerbesteuer fällt für diese Tätigkeit nicht an.

Die Einkommensteuer richtet sich nach deinem zu versteuernden Einkommen. Dafür werden neben deinem Gewinn weitere Einkünfte und steuerlich zulässige Abzüge berücksichtigt. Dazu können beispielsweise bestimmte Versicherungsbeiträge gehören. Auch deine familiäre Situation kann die Berechnung beeinflussen.

Ob du zusätzlich eine Gewerbeanmeldung brauchst, klärst du mit dem zuständigen Gewerbeamt. Diese Frage ist von der steuerlichen Einordnung zu unterscheiden.

Umsatzsteuer

Die üblichen Leistungen der gerichtlich bestellten Berufsbetreuung sind umsatzsteuerfrei. Dafür berechnest du keine Umsatzsteuer.

Die Umsatzsteuer auf zugehörige Einkäufe kannst du grundsätzlich nicht als Vorsteuer zurückholen. Für deine Kostenplanung zählt deshalb der vollständige Rechnungsbetrag.

Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag

Gehörst du einer kirchensteuerpflichtigen Religionsgemeinschaft an, kann zusätzlich Kirchensteuer anfallen. Sie beträgt üblicherweise neun Prozent der Einkommensteuer, in Bayern und Baden-Württemberg acht Prozent.

Der Solidaritätszuschlag, kurz Soli, ist ein zusätzlicher Betrag zur Einkommensteuer. Er fällt erst oberhalb einer Freigrenze an. Bei Einzelveranlagung liegt diese Freigrenze 2026 grundsätzlich bei 20.350 Euro Einkommensteuer. Das ist die Steuer selbst, nicht dein Umsatz oder Gewinn.

Wenn du freiwillig gesetzlich versichert bist, richten sich deine Beiträge grundsätzlich nach deinen beitragspflichtigen Einnahmen. Dazu gehört dein Gewinn aus der Berufsbetreuung. Auch weitere Einnahmen können berücksichtigt werden, beispielsweise aus Vermietung.

Der allgemeine Krankenversicherungsbeitrag enthält einen Krankengeldanspruch ab der siebten Woche. Ohne diesen Anspruch gilt grundsätzlich der ermäßigte Beitragssatz von 14 Prozent.

In der Pflegeversicherung beeinflussen unter anderem dein Alter und deine Kinder den Beitrag. Für Kinderlose gilt grundsätzlich ab dem 23. Geburtstag ein Zuschlag.

Ja, es gibt Grenzen. Die Krankenkasse berechnet Beiträge mindestens aus einer festgelegten Mindestsumme. Nach oben gilt die Beitragsbemessungsgrenze. Einnahmen oberhalb dieser Grenze erhöhen die gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge nicht weiter.

Bei einer privaten Krankenversicherung richtet sich dein Beitrag nach deinem Vertrag.

Altersvorsorge ist zunächst Geld, das du für deinen Ruhestand einplanst. Ob deine Einzahlungen die Einkommensteuer mindern, hängt von der Vorsorgeform ab.

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu einer steuerlich anerkannten Basisrente können unter den gesetzlichen Voraussetzungen als Sonderausgaben berücksichtigt werden.

Wenn du Geld auf einem Sparkonto oder in einem gewöhnlichen Wertpapierdepot ansparst, entsteht dadurch allein kein entsprechender Sonderausgabenabzug.

Für deine Planung sind deshalb zwei Fragen wichtig:

• Wie viel möchtest oder musst du für das Alter einzahlen?
• Welcher Teil davon wird steuerlich berücksichtigt?

Unterscheide zwischen laufenden Zahlungen und Geld für spätere Zahlungen. Deine Krankenversicherung bezahlst du normalerweise jeden Monat. Auch Einkommensteuer-Vorauszahlungen können bereits während des Jahres fällig werden.

Diese bezahlten Beträge musst du für denselben Zeitraum nicht noch einmal vollständig ansparen. Eine Rücklage brauchst du für die erwarteten Zahlungen, die noch offen sind.

Beispiel für eine Steuerrücklage

Du rechnest für das Jahr mit 6.000 Euro Einkommensteuer. Davon hast du bereits 2.000 Euro vorausgezahlt. Für die übrigen 4.000 Euro musst du noch Geld einplanen. Liegen dafür bereits 1.500 Euro auf deinem Rücklagenkonto, fehlen noch 2.500 Euro.

Anstehende Vorauszahlungen bestreitest du aus diesem eingeplanten Geld. Nach jeder Zahlung aktualisierst du deine Rechnung. Mögliche Nachzahlungen aus früheren Jahren planst du zusätzlich ein.

Betreuer Cockpit verbindet deine Vergütungsplanung mit deinen Betriebsausgaben, Steuern und Versicherungsbeiträgen. Du siehst, wie sich dein Gewinn voraussichtlich entwickelt und welche Beträge für kommende Zahlungen eingeplant werden sollten.

Die Liquiditätsvorschau zeigt außerdem den erwarteten Kontoverlauf. So erkennst du, wann Geld verfügbar ist und wann größere Zahlungen anstehen. Auf dieser Grundlage planst du, welchen Betrag du dir monatlich für deinen Lebensunterhalt auszahlen möchtest.

Wie viel Umsatz dein Klientenstamm bringt, zeigt dir der VBVG-Rechner 2026. Wie daraus ein Einkommen wird, steht auf der Seite Was verdient ein Berufsbetreuer?